ISA(Individual Savings Account)계좌란?

ISA 계좌란?
하나의 계좌로 다양한 금융상품을 관리하면서, 절세혜택도 누릴 수 있는 통합계좌를 말한다.

 

채권, 국내상장주식, 펀드, 리츠, ELS, RP 등 다양한 상품을 한 계좌에 담아 본인의 투자 전략에 맞게 운영하면서 최대 400만원까지 비과세, 초과분은 9.9%분리과세 적용을 받을 수 있습니다.

 

가입자격

조건1: 만19세이상 또는 직전연도 근로소득이 있는 만15~19세 미만 대한민국 거주자

조건2: 직전 3개년 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상이 아닌자

위 두 개의 조건이 동시에 충족되어야 가입가능하다.

※금융소득종합과세

이자나 배당 등 금융소득을 다른 소득과 합산해 소득세를 부과하는 제도

금융소득이 2,000만원을 초과하면 해당 금액을 다른 소득과 합산해 종합소득세를 계산하는데,
이는 소득세가 누진세로 적용되기 때문에, 금융소득을 분리과세할 때보다 더 높은 세율이 적용될 수 있다.

(2,000만원 까지의 금융소득은 분리과세로 14%의 원천징수세율을 적용, 초과시 다른 소득과 합산하여 종합소득세율이 적용/ 최대45%)

 

유형

유형	일반형	서민형	농어민
가입요건	만 19세 이상 또는 직전연도 근로소득이 있는 만 15세~19세 미만 대한민국 거주자	직전연도 총 급여 5천만원 또는 종합소득 3천8백만원 이하 거주자 (가입시기에 따라 상반기는 전전년도, 하반기는 전년도 기준)	직전연도 종합소득 3천8백만원 이하 농어민 거주자 (가입시기에 따라 상반기는 전전년도, 하반기는 전년도 기준)
비과세한도	200만원	400만원	400만원
비과세초과시	9.9% 저율 분리과세 적용
의무가입기간	3년
납입한도	연간 2천만원, 최대 1억원 (당해년도 미불입 납입한도는 다음해로 이월 가능)
중도인출	총 납입원금 내에서 횟수 제한 없이 중도인출 가능 (인출금액만큼 납입한도가 복원되지 않음)
추가필요서류	[만15~19세 미만] 개인종합자산관리계좌 가입용 '소득확인증명서	개인종합자산관리계좌 가입용 '소득확인증명서'	개인종합자산관리계좌 가입용 '소득확인증명서' 및 '농어업인확인서' 등

 

 

 

 

 

ISA 종류

 

종류	중계형	신탁형	일임형
투자가능상품	채권, 국내상장주식, 펀드, ETF, 리츠, 상장형수익증권, 파생결합증권/사채, ETN, RP	리츠, ETF, 상장형수익증권, ETN, 펀드,파생결합증권 /사채, 예금, RP	펀드, ETF 등
투자방법	고객이 직접 투자 상품을 선택		투자전문가의 포트폴리오 일임 운용
보수 및 수수료	투자상품별 수수료 및 보수	신탁보수:연 0.2% (연1회 후취)	일임수수료: 연0.10% / 연0.50% (상품 유형별 상이, 분기 후취)
계좌개설방법	비대면가능	방문개설	방문개설

 

용어참조

ETF (Exchange Traded Fund)

상장지수펀드: 주식처럼 거래소에 상장되어 거래되는 펀드입니다. 특정 지수(예: 코스피200, S&P500 등)에 연동하여 수익을 추구하는 상품으로, 지수의 움직임에 따라 가격이 변동합니다.

특징:

낮은 비용으로 다양한 자산에 투자 가능.

거래소에서 주식처럼 실시간으로 사고팔 수 있음.

배당금이 발생하면 이를 지급받을 수 있음.

 

ETN (Exchange Traded Note)

상장지수증권: ETF와 비슷하지만, 펀드가 아닌 채권형 상품으로, 발행자가 특정 지수나 자산의 수익률을 추종하도록 설계된 금융상품입니다.

특징:

주식처럼 거래소에서 거래되며, 추적하는 지수에 따라 수익을 추구.

발행자(보통 은행) 신용위험이 존재하기 때문에 발행자의 위험에 노출될 수 있음.

만기일에 원금과 수익을 지급받는 구조.

 

리츠 (REITs, Real Estate Investment Trusts)

부동산투자신탁: 투자자들의 자금을 모아 부동산에 투자하고, 그 수익을 배당금 형태로 지급하는 구조의 투자 상품입니다.

특징:

부동산에 직접 투자하는 것보다 적은 자금으로 간접 투자 가능.

대부분의 수익을 배당금으로 지급받음.

상장된 리츠는 주식처럼 거래소에서 매매 가능.

 

펀드

집합투자기구: 여러 투자자들의 자금을 모아서 전문가가 대신 운용하며, 다양한 자산에 분산 투자하는 상품입니다.

특징:

주식, 채권, 부동산, 원자재 등 다양한 자산에 분산 투자 가능.

적극적으로 운용되는 주식형 펀드, 보수적으로 운용되는 채권형 펀드 등 여러 종류가 있음.

펀드의 종류에 따라 위험과 수익률이 달라짐.

 

ELS (Equity Linked Securities)

주식연계증권: 주식이나 주식지수 등의 기초자산을 바탕으로 수익을 추구하는 금융상품입니다. 보통 주식의 가격이 일정 범위 내에 있을 때 수익이 발생하며, 일정 조건을 만족해야만 수익이 나옵니다.

특징:

만기 시 주식이나 주가지수의 변동에 따라 수익을 결정.

원금 손실이 있을 수 있는 구조이므로 리스크가 존재.

일정한 조건이 충족되면 일정 수익을 지급함 (조건부 수익).

 

DLS (Derivative Linked Securities)

파생상품연계증권: 기초자산으로 주식뿐만 아니라 외환, 금리, 원자재 등의 파생상품을 사용하여 투자 수익을 추구하는 금융상품입니다.

특징:

파생상품을 기반으로 하여 리스크를 관리하고 다양한 자산에 투자 가능.

ELS와 비슷하지만, 기초자산이 다양함.

주식이나 주가지수 외에도 다양한 자산의 변동을 이용한 수익 추구가 가능.

 

장외채권 (OTC Bond)

장외시장 채권: 주식과 달리 증권거래소에 상장되지 않은 채권으로, 주로 장외시장에서 거래됩니다.

특징:

주식시장 외의 비공식적인 시장에서 거래되며, 상대적으로 거래가 적고 유동성이 낮을 수 있음.

기업이나 정부가 발행한 채권이 포함될 수 있으며, 금리나 발행자의 신용에 따라 위험도가 다름.

 

조건부 자본증권 (Contingent Convertible Bonds, CoCo Bonds)

조건부 전환채권: 특정 조건이 충족되면 주식으로 전환되거나 원금이 손실될 수 있는 특수한 형태의 채권입니다.

특징:

보통 금융기관에서 발행하며, 자본비율을 높이기 위해 사용됩니다.

일정 조건(예: 자본비율이 일정 수준 이하로 떨어지면)에서 주식으로 전환되거나 원금 손실이 발생할 수 있음.

투자자는 높은 수익률을 기대할 수 있지만, 위험성도 큼.

 

단기사채 (Short-term Commercial Paper)

단기채권: 일반적으로 90일 이하의 단기 기간 동안 발행되는 채권으로, 기업이 운영 자금을 마련하기 위해 발행합니다.

특징:

기업의 단기 자금 조달 수단.

발행 후 만기까지 짧은 기간 동안 투자 가능.

상대적으로 안전하지만, 신용도에 따라 리스크가 존재.

 

원화RP (Korean Won Repurchase Agreement)

한국 원화 환매조건부채권: 금융기관 간에 거래되는 단기 금융상품으로, 일정 기간 후 정해진 금액을 되사겠다는 약속과 함께 자금을 빌려주는 형태입니다.

특징:

주로 단기 자금 운용을 목적으로 사용됩니다.

만기일에 자금을 반환받는 형태로, 안정적이고 단기적인 금융상품입니다.

중앙은행의 금리를 반영하는 경우가 많아, 단기 자금 시장에서 중요한 역할을 합니다.